Финансовый план
При подготовке исходных данных для расчёта финансового плана принято:
· Старт проекта - 02. 01. 08 г.
· Срок реализации проекта - 3 года.
· Основная валюта - рубль.
Первоначальное финансирование проекта планируется осуществить за счёт получения кредита в коммерческом банке «Искитимский» в размере 75000 руб. сроком на 3 года под 30 % годовых, а также собственного капитала фирмы - 78517 руб. Распределение средств по статьям расходов при осуществлении первого цикла проекта приведено в таблице 8.
Таблица 8 - Инвестиционные издержки
|
Статья расходов |
Затраты, руб. |
|
1 |
2 |
|
1. Приобретение товаров |
81317 |
|
2. Приобретение оборудования |
30900 |
|
3. Аренда помещения |
15000 |
|
4. Зарплата продавцу |
1500 |
|
5. Зарплата директору |
5000 |
|
6. Услуги ПАТП |
3800 |
|
7. Затраты на рекламу |
3000 |
|
8. Услуги страховой компании |
8000 |
|
9. Плата за регистрацию предприятия |
5000 |
|
Итого: |
153517 |
Анализ безубыточности
Для определения объёма продаж, при котором предприятие покрывает свои расходы, не имея прибыли, но и не неся убытков, был проведён анализ безубыточности. Для определения точки безубыточности (порога рентабельности) построен график . Необходимые данные для его построения приведены в таблице 9.
Затраты,
руб.
Q
1394000
U
1252580
ВЕР
0
Объём
продаж, шт.
Рисунок 4. График определения точки безубыточности:
Q - объём продаж; U - суммарные издержки производства
Таблица 9 - Анализ безубыточности
|
Х/Б пряжа (5000 шт) |
Синтетическая пряжа (4000 шт) |
Полушерстяная пряжа (6000 шт) |
Шерстяная пряжа (5000 шт) |
Пластмассовые спицы и крючки (2880 шт) |
Металлические спицы и крючки (2880 шт) |
Всего | ||||||||
|
Выручка от продаж |
100 т |
100 % |
200 т |
100 % |
450 т |
100 % |
500 т |
100 % |
57,6 т |
100 % |
86,4 т |
100 % |
1394 т |
100 % |
|
- переменные издержки |
70 т |
70 % |
140 т |
70 % |
315 т |
70 % |
350 т |
70 % |
40,32 т |
70 % |
60,48 т |
70 % |
975,8 т |
70 % |
|
= вложенный доход |
30 т |
30 % |
60 т |
30 % |
135 т |
30 % |
150 т |
30 % |
17,28 т |
30 % |
25,92 т |
30 % |
418,2 |
30 % |
|
- постоянные издержки: амортизация; аренда; зарплата продавцу; зарплата директору; услуги ПАТП; реклама |
6,18 т 180 т 18 т 60 т 9,6 т 3 т | |||||||||||||
|
= чистая прибыль |
141,42 т | |||||||||||||