Классификация рисков

Критерии классификации по характеристике расходов (издержек), связанных с риском

1.3.4.1 Классификация по возможным финансовым последствиям

Для понимания характера риска очень важно учесть, какой характер имеют возможные финансовые последствия. В связи с этим выделяют:

1)прямой ущерб, который означает непосредственную потерю финансовых средств и/или разрушение материальных объектов (в частности, ограбление или пожар);

2)косвенные потери, которые связаны с недополучением доходов (скажем, вследствие увольнения), увеличением операционных расходов (в частности, резкий рост расходов на комплектующие вследствие изменения валютного курса) и/или с отдаленными последствиями неблагоприятного события (например, ухудшение условий труда, а, следовательно, и снижение производительности труда на предприятии в результате предшествующей экологической катастрофы).[6]

При управлении риском необходимо учитывать оба типа рисков.

1.3.4.2 Классификация по характеру распределения расходов

Очень важно установить, кто несет соответствующие расходы. В связи с этим выделяют:

-частные расходы, которые несут отдельные физические и юридические лица. Примером могут служить расходы, связанные с ремонтом после пожара, страховые выплаты, расходы на заработную плату и т.п.;

-общественные расходы, которые несет общество в целом (например, расходы по ликвидации экологической катастрофы).[6]

Специфические страховые риски

В общем случае страховщик имеет дело с двумя типами рисков. К первому типу относят риски, поступающие страховщику от страхователей, ответственность по которым он берет на себя при заключении договора страхования. Второй тип включает собственные риски, появление которых обусловлено деятельностью самой страховой компании, т.е. риски, возникающие в процессе работы страховщика.

Далее рассмотрим собственные риски, которые являются специфическими. Основной целью системы риск-менеджмента страховой компании является управление общим специфическим страховым риском, который представляет собой риск недостаточности денежных средств страховой компании для выполнения своих обязательств, прежде всего по страховым выплатам. [8]

Причины реализации этого риска обусловливают классификацию конкретных специфических рисков, в соответствии с которой можно выделить:

а) технические риски, т.е. риски недостаточности средств страховой компании для выполнения обязательств по страховым выплатам, связанные с проведением страховых операций (с основной деятельностью). В свою очередь они подразделяются на:

1) текущие технические риски, обусловленные спецификой страховой деятельности. В эту группу включаются такие риски, как риск неадекватности страховых тарифов, риск неадекватности технических резервов, риск перестрахования, риск появления I катастрофического ущерба и т.п.;

2) специальные технические риски, являющиеся следствием развития страховой компании, например, риски, связанные с ростом или ликвидацией страховой компании;

б) инвестиционные риски, т.е. риски возникновения дефицита денежных средств из-за проблем в области инвестиционной деятельности. Это достаточно обширная группа рисков, в которую, в частности, входят риск неадекватного оценивания активов, риск обесценения инвестиций, риск неликвидности активов, риск несоответствия активов обязательствам, риск использования тех или иных финансовых инструментов и т.д.;

в) нетехнические риски, т.е. риски недостаточности финансовых средств страховщика для выполнения обязательств, не связанные с проведением страховых и инвестиционных операций. Иными словами, это те риски, с которыми страховая компания сталкивается постольку, поскольку она занимается бизнесом. В качестве примеров можно назвать риск невыполнения нестраховых обязательств, риск неполучения средств от посредников, риск управления и т.п. [9]

Вывод: Для выделения конкретных рисков необходимо проводить их классификацию по различным критериям. Число возможных критериев классификации рисков может быть очень большим, поэтому сами критерии классификации необходимо группировать.

Примером группировки критериев является создание групп критериев классификации рисков по признаку "содержание характеристики риска". При этом имеются в виду и структурные, и дополнительные характеристики. На наш взгляд, выбор этого признака обусловлен тем, что основная цель классификации - выделение конкретных рисков, а каждый из конкретных рисков описывается его стандартными характеристиками (опасность, связанная с риском, подверженность риску, уязвимость).