Финансовый план и оценка рисков
ДС = 3995 + 8870-(508-125)-(2497-2243) - (3669-1840) =10399 тыс. руб.
Изменения в пассивах:
собственный капитал только увеличится на сумму остатка нераспределенной прибыли 2009 года и денежных средств в 2010 году;
из-за роста чистой прибыли кредиторская задолженность уменьшится на 95 тыс. руб.
Таблица 3 - Бухгалтерский баланс на 2010 год после внедрения производственной линии
|
Наименование статьи баланса |
Уровень показателя, тыс. руб. |
Абсол, тыс.руб. |
Темп прироста % |
Удельный вес в структуре баланса, % |
Изменение удельного веса | ||
|
2008 год |
2009 год |
2008 год |
2009 год | ||||
|
I.Внеоборотные активы | |||||||
|
1.1 Основные средства |
13795 |
19951 |
6156 |
44,62 |
44,57 |
48,61 |
4,04 |
|
1.2 Незавершенное строительство |
225 |
225 |
0 |
0,00 |
0,73 |
0,55 |
-0,18 |
|
1.3 Долгосрочны финансовые вложения |
5550 |
5550 |
0 |
0,00 |
17,93 |
13,52 |
-4,41 |
|
1.4 Отложенные налоговые активы |
444 |
444 |
0 |
0,00 |
1,43 |
1,08 |
-0,35 |
|
Итого по разделу I «Внеоборотные активы» |
20014 |
26170 |
6156 |
30,76 |
64,66 |
63,76 |
-0,90 |
|
II. Оборотные активы |
0,00 |
0,00 | |||||
|
2.1 Запасы |
4443 |
2231 |
-2212 |
-49,79 |
14,35 |
5,43 |
-8,92 |
|
2.1.1 Сырьё и материалы |
3669 |
1840 |
-1829 |
-49,85 |
11,85 |
4,48 |
-7,37 |
|
2.1.2 Затраты в незавершенном производстве |
55 |
55 |
0 |
0,00 |
0,18 |
0,13 |
-0,05 |
|
2.1.3 Готовая продукция |
508 |
125 |
-383 |
-75,47 |
1,64 |
0,30 |
-1,34 |
|
2.1.4. Расходы будущих периодов |
211 |
211 |
0 |
0,00 |
0,68 |
0,51 |
-0,17 |
|
2.2. Дебиторская задолженность |
2497 |
2243 |
-254 |
-10,17 |
8,07 |
5,47 |
-2,60 |
|
2.3 Денежные средства |
3995 |
10399 |
6404 |
160,30 |
12,91 |
25,34 |
12,43 |
|
Итого по разделу II «Оборотные активы» |
10935 |
14873 |
3938 |
36,01 |
35,33 |
36,24 |
0,91 |
|
Баланс |
30949 |
41043 |
10094 |
32,61 |
100 |
100, |
0,00 |
|
III. Капитал и резервы |
0 |
0,00 |
0,00 | ||||
|
3.1.Уставный капитал |
27141 |
27141 |
0 |
0,00 |
87,7 |
66,13 |
-21,57 |
|
3.2. Резервный капитал |
- |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 | ||
|
3.3. Нераспределенная прибыль |
2050 |
12438 |
10388 |
506,73 |
6,62 |
30,30 |
23,68 |
|
Итого по разделу III»Капитал и резервы « |
29390 |
39579 |
10189 |
34,67 |
94,96 |
96,43 |
1,47 |
|
IV. Долгосрочные обязательства |
0 |
0,00 |
0,00 | ||||
|
4.1.Отложенные налоговые активы |
664 |
664 |
0 |
0,00 |
2,15 |
1,62 |
-0,53 |
|
Итого по разделу IV»Долгосрочные обязательства « |
664 |
664 |
0 |
0,00 |
2,15 |
1,62 |
-0,53 |
|
V.Краткосрочные обязательства |
0 |
0,00 |
0,00 | ||||
|
5.1.Кредиторская задолженность |
895 |
800 |
-95 |
-10,61 |
2,89 |
1,95 |
-0,94 |
|
Итого по разделу V»Краткосрочные |
895 |
800 |
-95 |
-10,61 |
2,89 |
1,95 |
-0,94 |
|
БАЛАНС |
30949 |
41043 |
10094 |
32,61 |
100 |
100 |
0,00 |