Денежные потоки и методы их оценки
Составьте план денежных потоков, состоящий из трех разделов, впишите в каждый из них соответствующие показатели и выведите итоговые К1, К2, К3, а также Ок.
|
Выручка от реализации продукции |
10 000 |
12 000 |
|
Косвенные налоги (НДС, акцизы) |
1 700 |
1 900 |
|
Себестоимость товарной продукции |
6 000 |
6 500 |
|
Налоги |
1 000 |
1 200 |
|
Полученные доходы от долевого участия в совместном предпринимательстве |
330 |
545 |
|
Кредиторская задолженность |
110 |
140 |
|
Арендный доход |
110 |
110 |
|
K1 - кэш-флоу от производственной деятельности |
1 850 |
3 195 |
|
Поступления от продажи имущества |
200 |
100 |
|
Поступления от продажи нематериальных активов |
13 |
21 |
|
Платежи за приобретенное имущество |
900 |
770 |
|
Платежи за приобретенные нематериальные активы |
110 |
- |
|
K2 - кэш-флоу от инвестиционной деятельности |
-797 |
-649 |
|
Полученные кредиты |
2 000 |
- |
|
Полученные доходы по ценным бумагам |
200 |
250 |
|
Остаток денежных фондов |
440 |
530 |
|
Выплаты в погашение кредитов |
- |
660 |
|
Выплаты дивидендов |
150 |
255 |
|
Превышение доходов по остальным видам внереализационных операций над их расходами |
55 |
110 |
|
K3 - кэш-флоу от финансовой деятельности |
2 545 |
-25 |
|
Ок = K 1 + K 2 + K 3 + Он |
3 928 |
6 449 |
Задание 3. Составьте бюджет наличности компании «Винтер» на 2005 г., если известно следующее:
1) Прогнозируемый объем продаж по месяцам на 2005 г. составляет (в тыс. долл.): январь - 200; февраль - 180; март - 150; апрель - 110; май - 90; июнь - 70; июль - 60; август - 70; сентябрь - 100; октябрь - 140; ноябрь - 190; декабрь - 210.
) Вся продукция фирмы будет продаваться в кредит, со сроком платежа 60 дней.
) Поставщики продукции предоставляют для оплаты за товар срок 30 дней.
) Затраты на производство составят 70% от объема продаж. Торговые и административные издержки - 10%.
) Фиксированные эксплуатационные издержки составят 1500 долл. в месяц, включая расходы на амортизацию в размере 500 долл.
) Ежемесячные процентные платежи составят 400 долл.
) Запасы сырья в фирме рассчитаны на 30 дней работы.
) Объем продаж в ноябре и декабре 2004 г. составлял соответственно 180 тыс. долл. и 190 тыс. долл.