Денежные потоки и методы их оценки
) Остаток наличных средств на 31.12.2004 г. составлял 80 тыс. долл.
) Размер налоговых выплат принять равным 4% от объема продаж.
Необходимо составить помесячный бюджет наличности на 2005 г. и внести данные в табл. 13.
Таблица 13
|
Месяц |
Объем продаж |
Продажа за наличные |
Продажа в кредит |
Поступления со счетов дебиторов |
Итого поступления наличными |
Затраты на производство |
Торгово-администр. расходы |
Фиксированные расходы |
Чистый приток (отток) денег |
Остаток наличных на конец месяца |
|
1 |
200 000 |
200 000 |
140 000 |
20 000 |
9 400 |
-169 400 |
-89 400 | |||
|
2 |
180 000 |
180 000 |
126 000 |
18 000 |
8 600 |
-152 600 |
-242 000 | |||
|
3 |
150 000 |
200 000 |
150 000 |
200 000 |
200 000 |
105 000 |
15 000 |
7 400 |
72 600 |
-169 400 |
|
4 |
110 000 |
180 000 |
110 000 |
180 000 |
180 000 |
77 000 |
11 000 |
5 800 |
86 200 |
-83 200 |
|
5 |
90 000 |
150 000 |
90 000 |
150 000 |
150 000 |
63 000 |
9 000 |
5 000 |
73 000 |
-10 200 |
|
6 |
70 000 |
110 000 |
70 000 |
110 000 |
110 000 |
49 000 |
7 000 |
4 200 |
49 800 |
39 600 |
|
7 |
60 000 |
90 000 |
60 000 |
90 000 |
90 000 |
42 000 |
6 000 |
3 800 |
38 200 |
77 800 |
|
8 |
70 000 |
70 000 |
70 000 |
70 000 |
70 000 |
49 000 |
7 000 |
4 200 |
9 800 |
87 600 |
|
9 |
100 000 |
60 000 |
100 000 |
60 000 |
60 000 |
70 000 |
10 000 |
5 400 |
-25 400 |
62 200 |
|
10 |
140 000 |
70 000 |
140 000 |
70 000 |
70 000 |
98 000 |
14 000 |
7 000 |
-49 000 |
22 200 |
|
11 |
190 000 |
100 000 |
190 000 |
100 000 |
100 000 |
133 000 |
19 000 |
9 000 |
-61 000 |
-38 800 |
|
12 |
210 000 |
140 000 |
210 000 |
140 000 |
140 000 |
147 000 |
21 000 |
9 800 |
-37 800 |
-76 600 |