Поэтапная разработка бизнес-плана.

Таб.8

Схема иерархической организации в ООО "Ангел-А" изображена на Рис.3

Рис.3

VII. Финансовый план.

Расчет валового дохода от продажи товаров.

Расчет по методу технико-экономического расчета предполагает вычисление торговой надбавки на розничную цену товара и вычисление суммы валового дохода.

Для того, чтобы вычислить среднюю торговую надбавку, обратимся к сводной таблице по основным товарным группам (Таб.9).

Таб.9

Среднюю торговую надбавку на цену реализации вычисляют по формуле:

Надбавка на розничную цену (Н рц) = Н оц*100% / (Н оц+100%),

где Н оц - это процент надбавки за отпускную цену от поставщика.

А процент надбавки за отпускную цену (Н оц) равен сумме произведений удельного веса в годовом товарообороте на торговую надбавку поставщика, деленной на 100%.

Из расчетов по таблице мы получаем:

Н оц = (30*25+25*24+ 25*26+30*23)/100 = 24,85%

Н рц = 24,85*100/ (24,85+100) = 19,90%

Теперь вычисляем сумму валового дохода (Вд) в плановом году:

Вд = Н рц*Планируемый товарооборот = 19,90%*78 163 852 = 15 554 607 руб.

Т.е. сумма валового дохода должна составить 15 554 607 руб.

Номенклатура статей издержек для компании включает:

1) Расходы на оплату труда

2) Расходы на и аренду помещения и оборудования

3) Логистические расходы

4) Расходы на ремонт и содержание помещения и оборудования

5) Расходы на амортизацию

6) Коммунальные расходы

7) Отчисления на социальные нужды

8) Расходы на упаковку товаров

9) Реклама

10) Потери товаров и кражи

11) Оплата процентов по займу

12) Прочие расходы

Ниже приведена таблица с данными, полученными методом прямого счета по четырем статьям, остальные вычислены укрупнено ввиду нестабильности и недостатка точных данных по необходимой информации (Таб.10)