Анализ бизнес-плана по производству сыра «Голландский»
Общепроизводственные расходы на калькуляционную единицу:
Фактическое: 15167436/ 3399,52=4461,6 руб/ т;
Проект: 15167436/3399,082=4462,2 руб/ т.
Таблица 10 - Смета цеховых расходов
|
Статьи затрат |
Величина показателей, руб. |
Методика расчета и укрупненные нормы проектирования |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. Содержание служащих |
1445400 | |
|
2. Отчисление на ОНС |
375804 |
34% от статьи 1 |
|
3. Текущий ремонт зданий и сооружений |
1876798,4 |
1% от сметной стоимости зданий и сооружений |
|
4. Капитальный ремонт зданий и сооружений |
3753596,8 |
2% от сметной стоимости зданий и сооружений |
|
5. Амортизация зданий и сооружений |
4869267 |
из таблицы 4 |
|
6. Содержание зданий и сооружений |
5630395,2 |
3% от сметной стоимости зданий и сооружений |
|
7. Охрана труда и техники безопасности |
27000 |
1000 руб. в год на одного работающего |
|
Итого: |
17978261,4 | |
|
8. Прочие цеховые расходы |
1797826,14 |
10% от итого |
|
Всего: |
19776087,54 |
Цеховые расходы на калькуляционную единицу:
Фактическое: 19776087,54/3399,52=58171 руб./т;
Проект: 19776087,54/3399,082=5818 руб./т.
Для составления калькуляции себестоимости продукции проведем расчет топлива и энергии на технологические нужды, расчет воды [16].
Энергетические затраты
Расчет годового расхода электроэнергии на технологические нужды представлен в таблице 11.
Таблица 11- Годовое потребление энергии
|
Наименование оборудования |
Единичная мощность, кВт |
Количество единиц, шт. |
Эффективное время работы, час |
Теоретическая потребность, кВт |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Охладитель |
7,5 |
1 |
6120 |
45900 |
|
Бактофуга |
5,5 |
1 |
3650 |
20075 |
|
Пастеризатор |
10 |
1 |
6120,00 |
61200 |
|
Сепаратор-нормализатор |
6,0 |
1 |
6120,00 |
36720 |
|
Сыроизготовитель |
12 |
3 |
6120,00 |
220320 |
|
Насос-самовсасывающий Насос-центробежный |
1 1 |
1 6 |
1360,00 1360,00 |
1360,00 8160,00 |
|
Формовочный аппарат |
14 |
1 |
6120 |
85680 |
|
Вакуумно-упаковочная машина |
20 |
1 |
6120 |
122400 |
|
Итого: |
601815 |